Нужно ли платить налог с продажи автомобиля?

Новый закон о продаже автомобилей 2017

C указанной даты сделку о купле-продаже автомобиля можно будет провести с помощью портала «Госуслуг». Все необходимые документы будут подписываться электронной подписью и отправляться на регистрацию в ГИБДД в цифровом формате.

При этом новые правила касаются сделок между физлицами и только в отношении машин с пробегом.

«В результате внедрения на портале «Госуслуг» механизма электронных договоров существенно сократится время на оформление договоров с транспортными средствами, будет исключен риск ошибок при их составлении и повысится безопасность самих сделок», — рассказал директор департамента передовых цифровых решений Минцифры Алексей Горобцов.

Для электронного оформления сделки потребуется загрузить на сайт паспорт транспортного средства (ПТС), свидетельство о регистрации (СТС) и полис ОСАГО на имя старого собственника. Затем с использованием этих документов на сайте «Госуслуг» подается заявление.

Помимо этого, продавец должен будет решить, оставляет ли он госномер себе или отдает новому владельцу машины.

Ожидается, что с помощью нового способа покупки подержанного автомобиля потенциальные покупатели смогут заранее ознакомиться с его техническими характеристиками и историей эксплуатации.

Подписывайтесь на наш TG-канал, чтобы быть в курсе всех новостей и событий!

Налог с продажи автомобиля в 2022: что нужно знать продавцу?

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение .

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ . Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

Резиденты (находящиеся в РФ более 186 дней в году) платят НДФЛ по ставке 13%, остальные – 30% (ст. 224 НК).

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Читать статью  Изменения автомобильного законодательства в 2017 году

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

  1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
  2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Какой вычет использовать, продавец решает на свое усмотрение: выбирайте какой вам выгоднее. Но учтите, что использовать вычеты могут только резиденты РФ и только в отношении автомобилей, которые не использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

(доход от продажи — сумма вычета) х 13%

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

(600 тыс. руб. — 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Читать статью  В Госдуму внесен очередной законопроект об использовании средств материнского капитала на покупку автомобиля

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

  1. Скачать по ссылке выше и заполнить на ПК или от руки.
  2. Скачать и установить приложение ФНС «Декларация» и заполнить ее с учетом программных подсказок. 3-НДФЛ формируется автоматически, в процессе заполнения формы программа проверяет корректность данных и исключает возможность ошибки.
  3. Перейти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и заполнить декларацию там. С учетом подсказок это займет несколько минут, но для использования этого способа необходимо предварительно посетить ФНС и получить код доступа.

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

  • код налогового органа (узнайте по месту подачи);
  • код страны (643, если вы гражданин РФ);
  • код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
  • код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
  • код вида дохода (03);
  • код признака налогоплательщика (01).

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

  1. Лично . Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
  2. По почт е. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
  3. Через личный кабинет на сайте ФНС . Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Если срок подачи будет пропущен, на вас могут наложить штраф – 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК). Скрыть факт продажи не получится, ФНС узнает об ней от ГИБДД, где новый владелец перерегистрирует автомобиль на себя.

Не забудьте приложить к декларации:

  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий сумму расходов на приобретение авто;
  • расписку, чеки о перечислении денег, банковскую выписку.

Шаг 3. Уплатите налог

Это нужно сделать не позже 15 июля года, следующего за годом продажи . Возьмите в ФНС реквизиты и пойдите в банк или уплатите на сайте ФНС через личный кабинет – выбирайте сами. Но сделать это нужно, ибо:

  • Во-первых, вам насчитать пеню (ст. 75 НК). Ее размер – 1/300 ставки ЦБ от суммы налога за каждый просроченный день. В ноябре 2019 года ставка равна 6,50%. Это значит, что сумма пени в ноябре составляет 0,021% от суммы налога за каждый день.
  • Во-вторых, вам впаяют штраф (ст. 122 НК). А это — 20% от суммы налога, если вы насчитали налог, но не уплатили его и 40%, если сделали это умышленно.

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Уплата налога с продажи автомобиля в 2017 году

Уплата налога с продажи автомобиля в 2017 году

Глава 23 Налогового Кодекса Р.Ф. предусматривает налогообложение физических лиц при фактическом получении дохода от перепродаж автомобилей. Однако не все водители должны платить налог с продажи авто, а также есть возможность снизить сумму налога, вернуть его. В этой статье мы поговорим о том, как начисляется налог, как избежать уплаты налога, как вернуть налог, и кто должен платить налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Кто должен платить налог с продажи автомобиля в 2017 году?

Осуществляя продажу собственного имущества, налог на прибыль оплачивается налоговыми резидентами России, работающими в РФ или за ее пределами, а также нерезидентами России, продающими имущество в РФ.

Читать статью  Установка доп фар на машину – можно ли и какой штраф?

Налоговые резиденты – это люди, проживающие в России, по меньшей мере, 183 дня в год. Для резидента России сумма НДФЛ составит 13%. Сделки нерезидентов России облагаются налогом в 30%.

В налоговой декларации при продаже автомобиля продавцом заполняются следующие поля:

  • Наименование автомобиля;
  • Его марка и модель;
  • Дата выпуска;
  • Госномер на момент продажи;
  • ФИО владельца автомобиля.

Налогообложению могут подлежать и кредитные автомобили.

Как происходит начисление налога с продажи автомобиля?

Уплата налога с продажи автомобиля в 2017 году

После заключения договора на продажу автомобиля водителю необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее с 1 января по 30 апреля в году, следующим за годом, в котором он получил доход.

Декларация дополняется договором купли-продажи, справкой из ГИБДД, то есть документами, содержащими информацию о сумме сделки и автомобиле.

В налоговой инспекции водителю выдадут квитанцию на оплату НДФЛ, оплату по которой следует произвести до 15 июля года, когда подавалась декларация (это около 1,5 месяца с момента подачи декларации).

Продавая автомобиль, полученный по наследству, вы также должны платить налог. Если авто находится у вас менее 3-х лет, то налог 13% применяется к разнице между суммой продажи и налоговым вычетом 250000 руб.

К примеру, вы купили автомобиль в 2010 году за 310000 рублей, а в 2011 году продаете его за 280000 рублей. (280000-310000)*13%=0. Поскольку дохода вы не получили, то и налога на доход вы не заплатите.

А если автомобиль получен по наследству в 2015 году, и на следующий год вы его продали за 340000, то от 340000 отнимаем 250000 и умножаем на 13%. Получается 11.700 рублей – это и будет сумма налога. Но если вы меняли ходовую часть в автомобиле и у вас есть квитанция на сумму 16900 рублей, то расчет будет таким: (340000-250000-16900)*13%=9503.

Когда не нужно платить налог с продажи автомобиля?

Не во всех случаях нужно платить налог с продажи автомобиля. Исключения составляют:

  • Владельцы, купившие автомобиль более 3-х лет назад. Срок будет считаться со дня покупки авто, а не с момента постановки его на учет в ГИБДД.
  • Владельцы, продающие автомобиль за сумму, менее 250000 рублей, поскольку данная сумма является налоговым вычетом за продажу движимого имущества.
  • Владельцы, продающие свой автомобиль дешевле той суммы, за которую он был приобретен. При этом нужно предоставить документы, подтверждающие данный факт (договор купли-продажи автомобиля, квитанция об оплате и т.п.)

У пенсионеров нет никаких льгот при оплате НДФЛ, если они не попадают под категории выше перечисленных исключений.

Дарение автомобиля между родственниками не облагается налогом, но если дарителем является ИП или юридическое лицо, то налог 13% нужно будет заплатить лицу, получившему автомобиль в дар.

Как уменьшить сумму налога?

У продавца автомобиля есть право на вычет из суммы дохода затрат на содержание и обслуживание автомобиля. К декларации и договору купли-продажи прикладываются документы о затратах на данный авто, такие как квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки на покупку запчастей и т.п. Это может значительно снизить сумму налога.

Также вы можете попросить покупателя, чтобы в договоре указали сумму менее 250000 рублей, если автомобиль продан дороже, однако тогда у покупателя могут возникнуть проблемы при перерегистрации авто, да и выгоды для него в этом нет, поскольку при дальнейшей продаже автомобиля могут потребоваться документы, подтверждающие реальные затраты на покупку.

Как вернуть налог?

В зависимости от типа вашего постоянного дохода есть схема, по которой можно вернуть уплаченный НДФЛ. При официальном трудоустройстве и плате регулярных отчислений подоходного налога с заработной платы вы имеете право получить компенсацию налога с продажи автомобиля в размере 13%.

Автор: Виктория Голдина, дата публикации: 19.06.2017
Перепечатка запрещена. Авторские права охраняются законом.

Источник https://rb.ru/news/poryadok-kupli-prodazhi/

Источник https://pravoved.ru/journal/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-avtomobilia/

Источник https://www.vashamashina.ru/uplata-naloga-s-prodazhi-avtomobilya.html

X
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: